Налоговые льготы для многодетных семей

На сегодняшний день не существует единого федерального закона о многодетной семье, в котором бы перечислялись все существующие виды государственной помощи, указывался порядок их назначения и прочая информация.

Согласно российскому законодательству, многодетной семьей считается семья, включающая в себя мужа, жену и как минимум троих несовершеннолетних детей. Кроме этого, учитываются такие условия:

  • Официальная связь между родителями и детьми (кровное родство, усыновление/удочерение, опека)
  • Все члены семьи официально прописаны по одному адресу (или по адресам состоящих в браке родителей)
  • Родители состоят в официальном браке. Если они в разводе, либо отец или мать являются одиночкой, то за ним/ней по закону должны быть закреплены дети

Многодетные матери или отцы, так же, как и многодетные семьи, находятся под особой защитой государства и имеют право получать от него материальную помощь.

Основания для предоставления вычета

Согласно главному своду сведений о налоговых правоотношениях, регулирующему искомую сферу на территории Российской Федерации, Налоговому Кодексу, многодетные родители в первую очередь имеют право на частичное прекращение выплат налога на доходы физических лиц в государственную казну. Простыми словами, от заработной платы мамы и папы прекращают исчислять определенный процент в зависимости от величины зарплаты родителей, и отправлять полученные суммы в бюджет страны ежемесячно.

Важно! Чтобы конкретное лицо, выступающее в роли отца или матери многодетной семьи, получило право задействовать вышеуказанные положения, оно в обязательном порядке должно быть официально трудоустроено, получать заработную плату по месту работы.

Работающий человек может быть родным родителем и:

  • Опекуном ребенка
  • Приемным родителем детей
  • Попечителем малышей
Действие льготы распространяется на обоих супругов, содержащих детей, отвечающих за материальное благополучие.

Какую родители в итоге обретут сумму, решают не они самостоятельно, не компания-работодатель, выступающая в роли налогового агента. Денежные величины давно установлены законом и составляют:

  • 1 тысячу 400 рублей ежемесячно на первого ребенка
  • 1 тысячу 400 рублей ежемесячно на второго ребенка
  • Родившийся третьим по счету ребенок получает 3 тысячи рублей, аналогичная величина полагается последующим отпрыскам

Указанные выше величины могут видоизменяться в зависимости от состояния здоровья родившегося на свет малыша. Если он рожден больным или приобрел инвалидность одной из существующих групп, а его возраст составляет менее восемнадцати лет, если он является инвалидом одной из трех существующих групп и не достиг двадцати четырех лет, родители получают на содержание по 12 тысяч российских рублей.

Когда производится исчисление полагающихся родителям денежных величин, принимаются во внимание следующие параметры семьи:

  • Количество детей
  • Возраст каждого ребенка

Когда здоровый отпрыск достигает совершеннолетия, при этом не получает во время роста или при рождении заболеваний, приводящих к инвалидности, он перестает относиться к категории детей и становится взрослым, то есть отделяется от семьи в глазах закона. Как только это событие происходит, роль старшего в семье официально перенимает следующий по возрасту ребенок. Тем не менее, выросший отпрыск все еще будет считаться ребенком семьи, хоть выплаты за него и прекратят поступать.

Приведем пример. У семьи Ивановых есть три ребенка:

  • Старшая дочь Татьяна 25 лет от роду
  • Средняя дочь Анастасия 16 лет от роду
  • Младший сын Иван 10 лет

Каждый из родителей имеет право на получение помощи от государства в виде стандартного вычета в размере 4 тысяч 400 рублей, из которых:

  • 1 тысяча 400 рублей за Анастасию;
  • 3 тысячи за Ивана.

Как видите, средства на содержание Татьяны получить нельзя, однако очередность ее появления на свет учитывается, благодаря ей Иван считается третьим ребенком, хоть несовершеннолетний на сегодняшний день он в семье второй, поэтому полагается на его содержание целых 3 тысячи рублей.

Предоставление выплат с рождением первого ребенка производится на основании родительского права на получение вычета от государства стандартного, то же касается средств для второго отпрыска.

Средства по многодетности распределяются с момента появления на свет третьего малыша и всех рождающихся или принимающихся в семью следующих по счету детей.

Кроме того, уменьшается на положенную сумму налоговая база для исчисления НДФЛ еще и в следующих случаях:

  • При усыновлении одного или более детей, начиная с начала месяца, в который процедура была официально завершена и дети приняты в семью
  • Как только было произведено подписание сторонами бумаг, в которых говорится, что ребенок отправлен получать воспитание в сторонней семье
  • Пока старший среди детей получает образование, в том случае, если у мамы с папой осталось на иждивении менее трех отпрысков, предоставление льгот перестает производиться, начиная с месяца окончания старшим учебного заведения, если он проходил его на очном отделении

В случае с получением образования на заочном отделении, средства перестают поступать с момента поступления на учебу, исключения составляют случаи, когда ребенок является инвалидом.

Для детей, находящихся на попечительстве у какой-либо семьи, пособие прекращает выдаваться в момент произведения расторжения договора о попечительстве. Смерть ребенка может послужить причиной к прекращению выдачи родителям денежных средств.

Чтобы определить, кому положена льгота многодетной семьи, следует исключить те, которые на государственную помощь права не имеют. К ним относятся:

  • Родители, которые в законном порядке лишены своих прав
  • Если ребенок досрочно признан эмансипированным
  • Пребывание отца и матери в местах лишения свободы
  • При помещении детей в школы-интернаты на государственное обеспечение

При получении статуса многодетной четы учитываются дети от предыдущего брака, однако воспитываемые в единой семье с вновь рожденными. При этом, льготы распространяются как непосредственно на кровных родителей, так и на приемных, а также опекунов.

Чтобы государство предоставило многодетной семье определенные преференции, необходимо подать соответствующие документы для придания такой ячейке общества данного статуса. На льготы могут претендовать:

  • Оба родителя, даже если один из них – военнослужащий
  • Разведенные супруги, уплачивающие алименты или материально содержащие своих детей
  • Один из приемных родителей получает двойную льготу, если второй отказался от своей доли
Возврат налогового вычета полагается многодетной семье, если доход на каждого члена не превышает среднестатистического.

Государственная льгота начинает предоставляться налоговиками в месяц наступления следующих событий:

  • Рождение третьего малыша
  • Официальное усыновление ребенка, который будет 3 по счету
  • Заключение договора передачи несовершеннолетнего на воспитание другой семье

Льготы предоставляются не постоянно. При наступлении определенных обстоятельств их выплата прекращается. Это:

  • Достижение суммы выплат на одного из родителей в 280 тысяч рублей
  • Окончание обучения старшим ребенком, если в семье остается меньше 3 детей
  • Расторжение договора о передаче несовершеннолетнего под попечительство
  • Смерть одного из детей

Чтобы получить льготы, семья должна соответствовать нескольким условиям:

  • У родителей должно быть от 3 и более несовершеннолетних детей;
  • Дети могут быть родными, от прошлого брака, приемными или усыновленными;
  • Несовершеннолетние обязаны проживать вместе с заявителем. Не учитываются дети, которые находятся под попечительством;
  • Если ребенок старше 18 лет, он должен учиться на очной форме в России, тогда он учитывается при получении статуса. Дети старше 23 лет не учитываются;
  • Гражданство России не требуется, но гражданин должен иметь регистрацию в Москве и Московской области.

Имущественному налогу во многом посвящена 30 глава НК РФ. Так же данный вопрос регулируется различными нормативно-правовыми актами.

Не следует забывать, что данная выплата относится к местным, т.е. все средства, которые государство получает от его взыскания, перечисляются в бюджет субъекта РФ. В связи с этим у властей региона имеется законное право вносить определенные коррективы в порядок сбора и иные нюансы по данному налогу.

Кто имеет право

  • ФЗ №138 «о многодетных семьях» указывает порядок получения семьей статуса многодетной
  • НК РФ уточняет перечень льгот, предоставляемых многодетным семьям на федеральном уровне
  • Постановления Правительства РФ гарантируют предоставление определённого списка льгот для многодетных семей
    • Родителям, которые находятся в браке
    • Опекунам и попечителям на основании подтверждающих документов
    • Усыновителям и приемным родителям – распространяется на обоих супругов

Иными словами, воспользоваться вычетом могут все люди, которые обеспечивают ребенка необходимым.

Но вычет полагается только тем, кто подтвердил свой статус в налоговой службе. Для получения такого пособия не обязательно посещать государственную инстанцию, достаточно будет письменного заявления по месту работы.

Государство не может самостоятельно начать выплачивать денежные средства без документального подтверждения.

Нюансы при оформлении льготы:

  • Полагается вычет обоим родителям
  • Могут получить и разведенные супруги, которые выплачивают должным образом алименты
  • Если приемный родитель отказывается от получения субсидии, то второй родитель может получить ее в двойном размере

Существует и ограничение по выплатам. Налоговый вычет предоставляется семьям, доход которых не превышает среднестатистический. Одним словом, вычет предоставляется до получения родителем суммы свыше 280 000 рублей. Как только сумма дохода превышена, вычет не предоставляется.

Уменьшение базы может быть в случае:

  • Рождения третьего ребенка
  • Начала периода, когда подписано заявление на усыновление ребенка
  • Периода, когда ребенок передан на воспитание другой семье
  • Окончания срока обучения старшего ребенка на очном отделении (если ребенок поступает на заочное обучение – льгота прекращает свое действие);
  • Прекращения исчисления и расторжения договора о передаче ребенка под попечительство третьих лиц
  • Приостановления исчисления вычета при смерти ребенка

Родители вправе получить вычет, если ребенок учится на дневном отделении. В период обучения и получения выплат включен возможный академический отпуск.

Федеральные пособия

Единых льгот многодетным семьям в 2019 году нет (за редчайшим исключением, трудовые, пенсионные отношения).

На общегосударственном уровне многодетные семьи избытком внимания не балуют. Один из немногих нормативных актов — президентский указа №431 от 05.05.1992 года, и тот весь груз забот сбрасывает на региональные власти.

Региональная помощь

Каждым субъектом РФ принимаются свои нормативные акты, разрабатываются собственные программы в этом социальном направлении. Поэтому спектр льгот, пособий и преимуществ может несколько разниться в регионах, при общем фоне сбалансированности.

На примере нескольких крупных субъектов РФ можно увидеть какой заботой одаряют большие семьи.

Москва и Московская область

Наименование помощиУсловия назначения, размер и т.п.
Выплаты на одежду, обучающихся в образовательных организациях по

программам начального, основного, среднего образования
Пособие получает родитель из расчета ежегодно на каждого ребенка по 3000 руб. Выплата может быть единоразовой или поэтапной (поквартальной).
Пособие на студентовРебенок-студент из многочисленной семьи может рассчитывать сверх стипендии на сумму 4000 руб. ежемесячно
Компенсация оплаты коммунальных услуг, включая электричество,
воду, газ, канализацию, тепло (топливо, если нет центрального
отопления)
50 процентов от ежемесячной суммы, независимо от вида жилого фонда (частный дом, квартира, комната и т.п.)
Компенсация стоимости путевок в лагеря отдыха и здоровьяКомпенсация стоимости путевок в лагеря отдыха и здоровья
Обеспечение лекарствами и медицинскими препаратамиБесплатная выдача в аптеках по назначению врача детям в возрасте до 6 лет
Посещение музеев, выставок, парков культуры и отдыхаБесплатно для несовершеннолетних членов семьи 1 раз в месяц
Проезд в общественном транспорте (автобус, троллейбус, трамвай)Бесплатно для иждивенцев и одному из родителей, если среди его детей есть 7-летний
Первоочередные меры по обеспечению жильемПреимущество при предоставлении крупногабаритных квартир в малоэтажных домах
Программа содействия в трудоустройствеИнформирование о рабочих местах, компенсации работодателю за трудоустройство родителей крупных семейств и пр.
Предоставление земельного участкаБесплатно один участок на всю семью, в долевую собственность её членов. Размер участка варьируется от 1000 до 1500 кв.м.

Санкт-Петербург

Наименование помощи
Условия назначения, размер и т.п.
Бесплатный проезд (автобус, троллейбус, трамвай, метро)Дети-ученики. Предоставляется проездной
Внеочередной прием в дошкольные заведенияДетям соответствующего возраста
Выплата на возмещение расходов в связи с ростом стоимости жизни детям-
получателям пенсии по случаю потери кормильца
Ежемесячно по 3767 руб. на каждого ребенка
Компенсационная выплата, обучающихся по программам начального, общего
и среднего образования
Ежегодная сумма 4058 руб. на каждого ребенка. Получает родитель, если обратится в период с сентября предшествующего и по июнь текущего года
Обеспечение лекарствами и медицинскими препаратамиНа детей, бесплатно, в специализированных аптеках по рецепту врача
Оплата (полная или частичная) путевок на отдых и поправку здоровьяНесовершеннолетним от 6,5 до 15 лет. Разновидность организаций отдыха и здоровья и стоимость возмещения определяются органами власти. Оплата путевок производится из бюджета
Оплата взноса на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном
доме
30%, если в семье 3 детей 40%, если в семье от 4 до 7 маленьких граждан 50%, если 8 и более Выдается деньгами ежемесячно в соответствующем размере. При отсутствии задолженности по комуслугам
Посещение гос/муниципальных музеев, парков культуры и отдыха, выставокЛюбой член семьи неограниченное количество раз по предъявлению свидетельства многодетной семьи
Предоставление в собственность земельного участка для ИЖС или строительства дачиБесплатно, без проведения торгов с предварительным выбором места. В соответствии с очередью. Первоочередниками являются семью, где имеется ребенок инвалид или семью с количеством детей от 5 и более. Вместо получения участка в Санкт-Петербурге семья может с использованием сертификата на земельной капитал номиналом 300 000 руб. приобрести участок в любом месте России
Предоставление жилых помещений, как нуждающимся в улучшении

жилищных условий, а также участие в соответствующих целевых программах
Включение семью в первосписочные позиции
Скидка на проезд на пригородном ж/д транспортеРазмер скидки 10%. Родителям в период с май по ноябрь
Снижение размера коммунальных услуг (электричество, вода, канализация,
тепло, газ)
На 30%, если в семье 3 малышей На 40%, если в семье от 4 до 7 детей На 50%, если 8 и более При условии отсутствия задолженности по комуслугам
Финансирование приобретения микроавтобусаСтоимость ТС не более 924675 руб. Передается семье, имеющей 7 и более детишек бесплатно. Предварительно производится постановка на учет. Автобус выдается однократно
Школьное питаниеВозмещение стоимости питания в гос. общеобразовательных учреждениях на каждого ребенка

Краснодарский край

Наименование помощиУсловия назначения, размер и т.п.
Ежегодная денежная выплатаРазмер 3500 на каждого ребенка. Получается родителем поэтапно (ежеквартально
Краевой капиталВыдается матери в размере 100 000 руб. Однократно
Первоочередной прием в организации дошкольного образованиКасается детей соответствующего возраста
Посещение музеев, выставок, парков культуры и отдыхаДетям, 1 раз в месяц
Поддержка отдыха и оздоровления детейОплата путевок, курсовок и т.п. По региональным программам
Внеочередное предоставление земельных участков на территории края для ведения личного подсобного хозяйстваПо правилам земельного законодательства с первосписочным преимуществом
Применением гибких форм организации труда (неполный рабочий день, неполная
рабочая неделя, работа на дому)
Родителям семейства
Субсидирование оплаты жилья и коммунальных услугОплата семьёй производится в размере не большем чем 15 процентов общесемейного дохода. Остальное за счет региона
Льготное питание в общеобразовательных гос/муниципальных учрежденияхПолное бесплатное школьное питани
Льготные лекарстваДетям до 6 лет полностью бесплатно, по рецептам врача, в аптеках

Кроме вышеперечисленных видов помощи в отдельных регионах встречаются и такие:

  • Внеочередное предоставление услуг членам семейства в организациях соцобслуживания (Ленинградская область)
  • Единовременное денежное финансирование приобретения жилья в семье, где одновременно родились трое или более детей (Ленинградская область)
  • Поощрительная субсидия по случаю окончания ребенком в семье общеобразовательного учреждения и получения аттестата (Нижегородская область)
  • Дополнительные адресные платежи «Матерям-героиням», родителям воспитывающих 10 и более детишек (Нижегородская область);
  • Выдача сертификатов для обеспечения семей жильем, нуждающихся в улучшении жилусловий (Республика Татарстан);
  • Ежегодное обеспечение детей новогодними подарками (Алтайский край);
  • Единовременная выплата за отличную учебу детей (Алтайский край);
  • Денежные компенсации на приобретение хлебной продукции (Кемеровская область);
  • Прочее

Более подробную информацию о том какие льготы положены в регионах России можно получить по запросу в комментариях к статье.

Порядок получения пособий

Кто имеет право на пособия

Главы семейств – родители, усыновители/удочерители, опекуны т.п.

В подавляющем большинстве случаев именно им адресуется помощь. Соответственно они и имеют право на обращение за помощью. Как правило, достаточно одному из супругов совершать необходимые заявительные действия.

В тех ситуациях, когда социальная поддержка направлена в пользу детей (социальное питание, проезд на транспорте, посещение культурно-развлекательных мест и др.) родители, как законные поверенные, контактируют с органами и учреждениями, заботясь об интересах ребятишек.

Куда обращаться

МФЦ. Именно в этой организации принимаются практически все заявления и прошения. Родители могут обращаться не только в территориальные отделы по месту своего проживания, как это требовалось ранее. Но вернее всё же идти в отделы по месту прописки, а пренебрегать этим рекомендациям следует в крайних случаях, скажем, в безвыходных ситуациях.

Учреждение соцзащиты. Иногда эффективнее обратиться в эту структуру, так как там еще можно получить некоторые разъяснения о полном перечне социальных преимуществ МДС и порядке их реализации.

Но не все вопросы можно согласовать в указанных учреждениях, например, заявить о налоговых льготах можно, обратившись в территориальную налоговую инспекцию, а для получения бесплатных лекарств, следует испрашивать медицинский рецепт в государственных/муниципальных учреждениях здравоохранения, когда нужно оформить досрочную пенсию, то документы примет отдел пенсионного фонда и пр.

Иногда, хоть и допускается обращение в соцзащиту или МФЦ, лучше нанести визит в организацию, которая непосредственно занимается конкретным видом социальной помощи, ведь там вопрос решится более оперативно и гражданин может держать прямую связь на счет своей проблемы.

В зависимости от ситуации такими организациями могут быть:

  • Управления/отделы образования
  • ИФНС
  • Учреждения здравоохранения, аптеки
  • Комитеты/отделы культуры
  • Прочее

Кроме, личных визитов в организации и учреждения граждане могут воспользоваться Интернет-ресурсами, такими как: портал госуслуг, личный кабинет сайта налоговой инспекции. На указанных сайтах предлагаются услуги и для МДС. Электронные приемные все больше набирают популярность и усиленно пропагандируются федерально-региональными программами.

Какие нужны документы

Чтобы гражданин получил причитающуюся ему помощь необходимо представить основной пакет (независимо от вида льготы/пособия/преимущества):

  • Заявление на конкретный вид социальной поддержки. Оно пишется по форме, которая разработана созщитой и иными ведомствами, предоставляющими помощь. Заявление может заполняться и по свободной форме, главное указать важные данные (какой вид блага испрашивается, сведения о заявителе, в какое учреждение адресуется заявление и пр.). Обычно заявление либо заполняется полностью (за исключением подписи заявителя) или частично работником МФЦ, соцзащиты и пр., который принимает документы, либо работник дает подробное разъяснение по составлению документа
  • Документ, подтверждающий статус многодетной семьи. В разных регионах такой документ бывает различный: свидетельство (как в Санкт-Петербурге), удостоверение (оно выдается в Москве, Нижегородской области, Татарстане), справка (в Алтайском крае). Этот документ подтверждает постановку семьи на социальный учет (чтобы встать на учет требуется отдельное обращение в учреждения социальной зашиты)
  • Если нет учетного документа, то вместо него каждый раз нужно предоставлять свидетельство о браке, свидетельства о рождении детей, решение об усыновлении, справку о составе семьи, нотариальное соглашение о детях, судебный акт, устанавливающий с кем остались дети после развода, и пр. в зависимости от жизненной ситуации
  • Паспорт родителя-заявителя

Кроме того, может потребоваться дополнительная документация, которая предусмотрена для конкретного вида господдержки.

Например, для освобождения от транспортного налога необходимо приложить свидетельство на машину, допзаявление о выборе автомобиля, который будет льготироваться. Для получения коммунальных льгот нужно предъявить платежный документ на коммунальные услуги, справку об отсутствии задолженности перед коммунальщиками, документ, подтверждающий право на проживание в квартире/доме и прочие примеры

Так как перечень документации разнообразен и ввиду текучести законодательства он постоянно меняется, то детали лучше уточнять у специалиста, принимающего заявку на соцпомощь. Также можно подчеркнуть нужную информацию на официальном сайте администрации/правительства региона, либо ознакомиться с положениями региональных законов/постановлений (обычно эти законы имеют такие названия «О поддержке многодетных семей», «О помощи гражданам, имеющим детей», «Социальный кодекс» и пр.).

Вся документация предоставляется в копиях, в исключительных случаях предъявляются подлинники (чтобы их не утерять, можно заменить нотариальными копиями).

Порядок оформления права на вычет по НДФЛ

Льготу по подоходному налогу предоставляют по месту работы. Для этого работодателю необходимо подать заявление, в котором изложена просьба по применению вычета при исчислении НДФЛ, а также перечислены все дети с указанием их возраста и статуса (для инвалидов и студентов).

К заявлению прилагается следующий пакет документов:

  • Свидетельство о рождении (усыновлении) ребенка
  • Медицинская справка, подтверждающая инвалидность (для ребенка-инвалида)
  • Справка из ВУЗа, подтверждающая очную форму обучения (для студента)
  • Паспорт

Единственный родитель в зависимости от обстоятельств также обязан предоставить:

  • Свидетельство о смерти другого родителя
  • Судебное решение, признающее второго родителя без вести пропавшим
  • Справку по форме №25 (выдается в случае, когда в запись акта о рождении ребенка сведения об отце вносятся по заявлению матери)
  • Паспорт (в доказательство отсутствия брака)

Опекуны и попечители дополнительно должны предоставить копии документов, подтверждающих их статус.

На вычет по НДЛФ может рассчитывать и ИП (индивидуальный предприниматель), являющийся многодетным родителем. Только в данном случае обращаться нужно непосредственно в отделение ИФНС.

Пример расчета НДФЛ с применением вычета на детей

Кондратьева А.П. является матерью 3 детей, возраст которых составляет 14, 11 и 8 лет. Младший ребенок имеет инвалидность. При расчете суммы НДФЛ для данной сотрудницы будет применен налоговый вычет, в который войдут: 1400 рублей за 1-го ребенка;

  • 1400 рублей за 2-го ребенка
  • 3000 рублей за 3-го ребенка
  • 12000 рублей за инвалидность 3-го ребенка

В результате общая сумма налогового вычета составит 17800 рублей.

Кондратьевой А.П. начислена заработная плата в размере 55000 рублей.

Сумма подоходного налога к вычету составит: (55000-17800)*13%=4836 рублей.

На руки многодетная мать получит: 55000-4836= 50164 рубля.

Если бы налоговый вычет не был применен, то сумма заработка составила бы только 47850 рублей.

Могут ли отказать

Если комиссия при рассмотрении документов посчитает непригодной семью для получения льгот, она отправит заявителю отказ с обоснованием причин.

Чаще всего отказывают в предоставлении бесплатного земельного участка, причинами считаются следующие ситуации:

  • Родители не состоят на учете для улучшения жилищных условий
  • Заявитель не имеет регистрации в Москве или Московском регионе
  • Заявитель зарегистрирован в области менее 5 лет назад
  • Родитель умышленно предоставил недостоверные данные или ухудшил жилищные условия
Если родители считают, что действия администрации противоречат закону, они имеют право подать иск в суд. Основанием послужит официальный отказ. Судебное дело обычно затягивается на несколько месяцев, органы социальной поддержки стараются решать проблемы мирным путем.

Московская область считается регионом с самой высокой поддержкой многодетных семей. Органы социальной защиты тщательно контролируют порядок и основания для получения льгот.

Субсидии начисляются в заявительном порядке на все время, пока семья имеет соответствующий статус.

Льготы на работе

Трудовые льготы

В трудовом кодексе имеются единичные упоминания о родителях с большим потомством. И если имеются какие-либо льготы для матерей/отцов, то они, в основном, общие и рассчитаны на всех матерей без выделения крупносемейного статуса:

  • При трудоустройстве многодетной мамы, работодателю рекомендовано проявлять благосклонность и снисходительность. И строго-настрого запрещено отказывать в приеме, ввиду семейного положения, из опасений, что это может негативно повлиять на трудовую дисциплину, посещаемость и пр.
  • Если у матери дети в возрасте до 1,5 лет, то, устраиваясь на работу, ей не могут назначать испытательный срок
  • Родителям (в семье, где возраст хотя бы одного ребенка не более 14 лет) можно использовать право на неполный рабочий день. При этом такой работник может диктовать условия, когда ему выходить на работу, покидать рабочее место, когда у него время обеденного перерыва. Единственное, начальству следует обосновать причину таких корректив (например, режим работы детского сада, подготовка к школьному сезону и пр.)
  • Законный отказ (без последствий увольнения) от работы в ночное время. Таким правом может воспользоваться мать семейства, при условии, если среди детей имеется трехлетка или младше. А если мать/отец-одиночка, то возраст одного из ребенка должен быть не более 5 лет
  • Привлечение к сверхурочной работе, направление в командировку, вызов на работу в праздники и выходные и т.п. не допускает применительно к матери при наличии детей, если хотя бы одному менее 3 лет, тоже самое для многодетного отца-одиночки
  • При сокращении численности в фирме, работодатель должен перед прочими работниками отдать предпочтение (в вопросе оставления на работе) родителю МДС
  • Увольнение матери не допускается, если у неё хотя бы одному ребенку ещё не исполнилось 3 года, а если многодетная мама — единственный родитель в семействе, то с ней нельзя расторгнуть договор, если одному из детей не более 14 лет. Так же не могут прекратить трудовые отношения с отцом МДС при условии, что его супруга не трудоустроенная. Правда, это не касается случаев, когда увольнение производится по собственному желанию или при ликвидации фирмы, за грубое нарушение трудовой дисциплины и пр.
  • Родителям большой семьи полагается дополнительный без сохранения зарплаты отпуск из расчета 14 дней за 1 год. Причем этот отпуск может быть назначен в любое удобное для работника время

Часто льготы и преимущества вводятся по своей инициативе работодателей (особенно если это крупные градообразующие предприятия). Сведения об этом отражаются в коллективных договорах, локальных нормативных актах (распоряжения, приказы руководства) и пр. В основном это касается дополнительных отпусков, протяженности рабочего дня, режима работы, надбавок к зарплате, ограничение по сверхурочной деятельности в праздники и выходные, компенсация проезда к рабочему месту и обратно, предоставление обедов и пр.

Более подробную информацию о льготах на работе можно получить в отделе кадров, у руководства и др.

Налоговые льготы

От федерального налога — НДФЛ нет освобождений для многодетных родителей. Правда, некоторые послабления всё же имеются. Так с некоторых сумм не нужно производить отчисления:

  • Добровольные выплаты от работодателя по случаю рождения ребенка, если они выданы в течение первого года рождения и в размере не более 50 тыс. руб. на каждого родившегося
  • Компенсация (которые производят на работе) стоимости путевок в пионерские лагеря для детей
  • Адресная и благотворительная помощь, если семья считается нуждающейся и доход на каждого члена менее прожиточного минимума
  • Пособия по родам и уходу за ребенком

Кроме того, каждый из родителей может уменьшить размер своего НДФЛ, снизив облагаемый доход, на сумму стандартного вычета на детей. То есть от размера ежемесячного заработка отнимаются суммы: 1400 руб. (за первого и за второго ребенка, вместе 2800 руб.), 3000 руб. за остальных. Полученный результат и будет налоговой базой, которая умножается на 13 процентов (итоговое число — сумма ежемесячного НДФЛ).

Также мать/отец могут получить вычет социального назначения, то есть вернуть суммы налога (полностью или частично), которые ранее были уплачены в бюджет. А именно, вернуть средства, потраченные на обучение ребенка (50 тыс. руб. за каждого) и на лечение/покупку лекарств. Такой возврат производится в совокупном размере не боле 120 тыс. руб. за год.

Региональные (транспортный) и местные (на землю, на имущество) налоги более снисходительные по отношению к налогоплательщикам из крупных семей. Льготы отдельно устанавливаются законами субъектов РФ и местными властями. Поэтому в различных регионах разный подход к налоговой обязанности глав МДС.

Таблица льгот по транспортному налогу

Наименование помощи
Условия назначения, размер и т.п.
Бесплатный проезд (автобус, троллейбус, трамвай, метро)Дети-ученики. Предоставляется проездной
Внеочередной прием в дошкольные заведенияДетям соответствующего возраста
Выплата на возмещение расходов в связи с ростом стоимости жизни детям-
получателям пенсии по случаю потери кормильца
Ежемесячно по 3767 руб. на каждого ребенка
Компенсационная выплата, обучающихся по программам начального, общего
и среднего образования
Ежегодная сумма 4058 руб. на каждого ребенка. Получает родитель, если обратится в период с сентября предшествующего и по июнь текущего года
Обеспечение лекарствами и медицинскими препаратамиНа детей, бесплатно, в специализированных аптеках по рецепту врача
Оплата (полная или частичная) путевок на отдых и поправку здоровьяНесовершеннолетним от 6,5 до 15 лет. Разновидность организаций отдыха и здоровья и стоимость возмещения определяются органами власти. Оплата путевок производится из бюджета
Оплата взноса на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном
доме
30%, если в семье 3 детей 40%, если в семье от 4 до 7 маленьких граждан 50%, если 8 и более Выдается деньгами ежемесячно в соответствующем размере. При отсутствии задолженности по комуслугам
Посещение гос/муниципальных музеев, парков культуры и отдыха, выставокЛюбой член семьи неограниченное количество раз по предъявлению свидетельства многодетной семьи
Предоставление в собственность земельного участка для ИЖС или строительства дачиБесплатно, без проведения торгов с предварительным выбором места. В соответствии с очередью. Первоочередниками являются семью, где имеется ребенок инвалид или семью с количеством детей от 5 и более. Вместо получения участка в Санкт-Петербурге семья может с использованием сертификата на земельной капитал номиналом 300 000 руб. приобрести участок в любом месте России
Предоставление жилых помещений, как нуждающимся в улучшении

жилищных условий, а также участие в соответствующих целевых программах
Включение семью в первосписочные позиции
Скидка на проезд на пригородном ж/д транспортеРазмер скидки 10%. Родителям в период с май по ноябрь
Снижение размера коммунальных услуг (электричество, вода, канализация,
тепло, газ)
На 30%, если в семье 3 малышей На 40%, если в семье от 4 до 7 детей На 50%, если 8 и более При условии отсутствия задолженности по комуслугам
Финансирование приобретения микроавтобусаСтоимость ТС не более 924675 руб. Передается семье, имеющей 7 и более детишек бесплатно. Предварительно производится постановка на учет. Автобус выдается однократно
Школьное питаниеВозмещение стоимости питания в гос. общеобразовательных учреждениях на каждого ребенка

Льготы не предусмотрены в следующих регионах: Адыгейская республика, Астраханская область, Вологодская область, Забайкальский край, Ивановская область, Кабардино-Балкарская Республика, Калининградская область, Камчатский край, Курганская область, Магаданская область, Омская область, Пензенская область, Приморский край, Республика Алания, Республика Алтай, Республика Башкортостан, Республика Бурятия, Республика Дагестан, Республика Ингушетия, Республика Калмыкия, Карачаево-Черкесская Республика, Республика Карелия, Республика Коми, Республика Мордовия, Республика Саха, Татарстан, Республика Тыва, Смоленская область, Тверская область, Томская область, Тюменская область, Удмуртская Республика, Хабаровский край, Чеченская Республика, Чувашия, Чукотский автономный округ, Ямало-ненецкий автономный округ.

Льгота по транспортному налогу для многодетных семей оформляется по стандартной процедуре. В налоговую следует сдать заявление и подтверждающие льготный статус документы (единожды), а также заявление о выборе ТС под льготу и документы на автомобиль (ежегодно). Срок сдачи документов устанавливается региональными нормативными актами.

Таблица по налогу на имущество в крупных городах

Налог на имущество в крупных городах регионального значения

Населенный пунктРазмер льготыОсновное условие
г. Астрахань100 процентовВ отношении дома, квартиры, комнаты, гаража, дачного домика, машино-места (для каждого вида по 1 объекту)
г. Барнаул100 процентовНа все объекты в собственности семьи
г. Белгород100 процентовДля семьи с доходом ниже прожиточного минимума. В отношении дома, квартиры, комнаты, гаража, дачного домика, машино-места (для каждого вида по 1 объекту)
г. Великий
Новгород
100 процентовНа имущество, находящееся в собственности членов семьи, где проживает семья
г. Волгоград100 процентовНа недвижимость любого члена семьи
г. Гороно-Алтайск100 процентовНа имущество членов многодетной семьи
г. Ижевск100 процентовНа имущество членов многодетной и одновременно малообеспеченной семьи
г. Казань100 процентовНа жилой дом, квартиру комнату, гараж, машино-место (в отношении 1 объекта каждого вида на семью)
г. Калуга100 процентовПо 1 льготе на каждый вид недвижимости
г. Киров100 процентовЛюбой член семьи на недвижимость, в его собственности
г. Кострома50 процентовНа недвижимое имущество семьи
г. Краснодар100 процентовВ отношении 1 объекта недвижимости
г. Красноярск100 процентовНа имущество в собственности
г. Курск100 процентовЕсли в семье 8 и более детей. Льгота на всю недвижимость.
г. Магадан100 процентовРодителям на имущество в их собственности
г. Майкоп100 процентовЛюбой член семьи, состоящей из 5 и более человек, на любое имущество
г. Мурманск100 процентовВ отношении 1 жилого помещения, где проживает (зарегистрирована) семья
г. Нарьян-Мар100 процентовНа один объект недвижимости по каждой из категории: квартира, дом, гараж, хозстроения. Родители семьи.
г. Нижний
Новгород
100 процентовНа имущество, находящееся в собственности членов семьи
г. Новосибирск100 процентовРодители в отношении 1 объекта в их собственности из перечня: квартира, комната, жилой дом, гараж
г. Орел100 процентовИмущество находящееся в собственности членов семьи. В отношении 1 объекта от каждого вида объекта: квартир/комната; жилой дом; гараж; хозстроения.
г. Рязань100 процентовЧленам семьи, по 1 объекту от каждого вида: квартира/комната; дом; гараж.
г. Салехард100 процентовНа имущество у семьи. Среднедушевой доход на каждого члена семьи должен быть менее прожиточного уровня.
г. Самара100 процентовИмущество семьи. По 1 объекту следующих разновидностей: квартира/комната; дом; гараж/машино-место.
г. Саранск100 процентовЖилое помещение членов многодетной семьи. Один объект.
г. Саратов100 процентовРодители. По 1 объекту от следующих категорий: квартира/комната, дом, гараж, хозпостройки
г. Смоленск100 процентовТолько на 1 объект из следующей недвижимости: квартира/комната/жилой дом.
г. Тула100 процентовВ отношении 1 объекта из каждой категории объектов недвижимости (квартира/комната, жилой дом, гараж/машино-место, хозпостройки)
г. Ульяновск100 процентовСобственность членов семьи на жилое имущество (дом, квартира, комната)
г. Уфа100 процентовЛюбой член семьи в отношении дома, квартиры, комнаты стоимостью не более 300 млн. руб.
г. Чебоксары100 процентовМногодетная семья с доходом не превышающим прожиточный минимум. Льгота действует в отношении жилых домов и квартир.
г. Челябинск50 процентов На имущество, находящееся в собственности
г. Элиста100 процентовНа имущество членов многодетной семьи
г. Южно-
Сахалинск
100 процентовПо 1 объекту от каждого вида недвижимого имущества: квартира/комната, дом, гараж, хозпостройки

Льгота на налог на имущество физических лиц на местном уровне не предусмотрена в следующих населенных пунктах: г. Абакан, г. Анадырь, г. Архангельск, г. Биробиджан, г. Брянск, г. Владикавказ, Владимир, г. Вологда, г. Воронеж, г. Грозный, г. Екатеринбург, г. Иваново, г. Иркутск, г. Йошкар-Ола, г. Калининград, г. Кемерово, г. Курган, г. Кызыл, г. Липецк, г. Махачкала, г. Москва, г. Назрань, г. Омск, г. Оренбург, г. Пенза, г. Пермь, г. Петразоводстк, г. Петропавловск-Камчатск, г. Псков, г. Ростов-на-Дону, г. Санкт-Петербург, г. Севастополь, г. Ставрополь, г. Тамбов, г. Тверь, г. Томск, г. Тюмень, г. Улан-Удэ г. Хабаровск, г. Ханты-Мансийск, г. Чита, г. Ярославль.

В тоже время в 2019 году был принят федеральный закон, которым закрепляется за «большими» семьями налоговый вычет на имущество.

Теперь родители-собственники имеют возможность снизить налог на квартиру/дом/комнату по следующей схеме:

  • На 5 кв.м уменьшается площадь квартиры (доля в квартире, комната) с который уплачивается налог на каждого ребенка
  • На 7 кв. м за каждого ребенка уменьшается облагаемая налогом площадь жилого дома

Допустим, в Уфе живет семья с 6 детьми, имеющая квартиру площадью 74 кв.м. По общему правилу, площадь квартиры можно уменьшить на 20 м., то есть налоговая база будет считаться с 54 м. Но если применить льготу для семьи с детьми более 3, то расчет будет таков 74 м. — 6 детей Х 5 м = 44 кв.м.

Срок предоставления разрешительных документов до 31 декабря текущего года.

Новая льгота применяется с 2018 года.

Таблица по налогу на землю в крупных городах

Населенный пунктРазмер льготыОсновное условие
Г. Анадырь 100 процентов Участки, полученные бесплатно по региональному закону о предоставлении земель многодетным
Г. Барнаул100 процентов 1 участок земли под жилищный фонд.
Г. Биробиджан 100 процентов Участки, полученные бесплатно по региональному закону о предоставлении земель многодетным
Г. Благовещенск100 процентов Земли в собственности по 1 участку от каждого вида разрешенного пользования
Г. Брянск100 процентов В отношении 1 участка от каждого вида пользования (ИЖС: ЛПХ, садоводство, огородничество дачного назначения; под гараж). Среднедушевой доход на члена семьи должен быть нее прожиточного уровня в регионе.
Г. Великий
Новгород
100 процентов Земельные участки
Г. Владивосток50 процентов Земли ИЖС
Г. Воронеж100 процентов Земли в собственности, в бессрочном пользовании по 1 участку от каждого вида разрешенного пользования
Г. Горно-Алтайск100 процентов На участки в собственности членов семьи
Г. Екатеринбург100 000 руб. Родителям в отношении участков под гаражи и дачное хозяйство
400 000 руб. Под ИЖС.
Г. Казань100 процентов Земля под ИЖС, где находится дом, в котором проживает семья
Г. Калининград100 процентов На участки родителей семьи
Г. Калуга100 процентов На участки в собственности у членов семьи
Г. Кемерово100 процентов В отношении земель под жилой фонд, гаражи. Среднедушевой доход каждого члена семьи должен быть не более 1/2 прожиточного минимума региона.
Г. Краснодар100 процентов Земельные участки в собственности. Для родителей – получателей пособия на детей. Если имеется несколько участков одинакового назначения, льгота полагается только на 1 участок одного вида по выбору льготника.
Г. Курск100 процентов участки (если в семье более 8 детей)
50 процентов Земельные участки (если количество детей от 3 до 7 детей
Г. Липецк300 000 руб. Один участок из числа ИЖС, ЛПХ, дачных хозяйств, садоводство, под гаражи. Имеют право родители, недвижимость в собственности или во владении (бессрочное, пожизненное)
Г. Магадан100 процентов Земли, полученные в собственность членами семьи (участки под ИЖС, садоводство, ЛПХ, КФХ).
г. Магас100 процентов В отношении 1 земельного участка под ИЖС, на котором возведен дом, где зарегистрировано место жительство семьи
Г. Москва1 млн. руб. В отношении земельного участка в собственности (пожизненном владении, бессрочном пользовании) одного из родителей.
Г. Нарьян-Мар100 процентов Участки, полученные бесплатно по региональному закону о предоставлении земель многодетным в 2013, 2014 г.г.
Г. Новосибирск100 процентов Один земельный участок из числа под ИЖС, ЛПХ, дачное хозяйство, садоводство, огородничество.
Г. Омск40 000 руб. Один земельный участок
Г. Оренбург100 процентов Один земельный участок (ИЖС, под гаражи, садоводство ит.п.) в собственности родителей возраст, которых не более 35 лет.
Г. Ростов-на-Дону100 процентов Земли ИЖС и ЛПХ, полученные бесплатно
Г. Рязань10 000 руб. Земли, находящиеся в собственности членов семьи
Г. Салехард100 процентов Земли под ИЖС и строительство гаражей.
Г. Самара24 кв.м. Один участок под гаражи
150 кв.м Под ИЖС
600 кв.м ЛПХ
Г. Санкт-
Петербург
100 процентов В отношении одного земельного участка в собственности (пожизненном владении, бессрочном пользовании) одного из родителей.
Г. Саратов100 процентов Земельный участок не должен быть более 1000 кв.м
Г. Смоленск100 процентов Один участок с назначением ИЖС, ЛПХ, дачное хозяйство, садоводство, огородничество.
Г. Тверь100 процентов Участки, полученные бесплатно по региональному закону о предоставлении земель многодетным
Г. Тула100 процентов В отношении 1 участка.
Г.Ульяновск100 процентов Земельные участки под ИЖС предоставленные муниципалитетом бесплатно
г. Уфа600 кв. Земельный участок под ИЖС льготный размер как за 600 кв. м независимо от фактической площади. Родители.
Г. Хабаровск100 процентов Земли предоставление для личного пользования членам семьи
Г. Чебоксары100 процентов Земли ИЖС, дачного назначения, ЛПХ. Льгота действует 3 года с момента получения в собственность.
Г. Челябинск100 процентов Земли для садоводства, огородничества, строительства гаражей
Г. Южно-
Сахалинск
100 процентов Земельный участок, предоставленный члену семьи бесплатно в под ИЖС.
Г. Якутск100 процентов Участки в собственности челнов семьи. В составе семьи должны быть не менее 4 детей.

Населенные пункты, где не предусмотрены льготы: г. Абакан, г. Архангельск, г. Астрахань, г. Белгород, г. Владикавказ, г. Владимир, г. Волгоград, г. Вологда, г. Грозный, г. Иваново, г. Ижевск, г. Иркутск, г. Йошкар-Ола, г. Киров, г. Кострома, г. Красноярск, г. Курган, г. Кызыл, г. Майкоп, г. Махачкала, г. Мурманск, г. Нальчик, г. Нижний Новгород, г. Орел, г. Пенза, г. Пермь, г. Петрозаводск, г. Петропавловск-Камчатск, г. Псков, г. Саранск, г. Севастополь, г. Ставрополь, г. Сыктывкар, г. Тамбов, г. Томск, г. Тюмень, г. Ханты-Мансийск, г. Черкесск, г. Чита, г. Элиста, г. Ярославль.

Опять таки новым федеральным законом установлен вычет и на земельный налог. Так называемый 600-тый вычет:

  • Если земельный участок менее 600 кв.м, то земельный налог не уплачивается
  • Когда участок более 6 соток, то плата приходится на площадь, превышающая 600 кв.м. То есть налоговая база — это разница общей площади и 6 соток

Семья сама выбирает воспользоваться её федеральной или местной льготой, что выгоднее для неё.

Заявления и документы сдаются по аналогии с транспортным налогом в срок, устанавливаемый муниципальными законами.

Жилищные/земельные льготы

На региональном уровне определяется возможность получения жилой площади и земельных участков (под ИЖС, дачное хозяйство, ЛПК) семьями на территории этих областей/республик/краев.

В различных субъектах РФ определяются свои цензы:

  • Повышенное количество детей (более чем в стандартной многодетной семье);
  • Катастрофическое жилищное или общематериальное положение;
  • · ограничение возраста родителей;
  • Прочее

Некоторые регионы вообще не предусматривают жилищно-земельные преференции.

По общему правилу, жилье предоставляется как на праве соцнайма, так и в собственность. Способы предоставления различны: и путем предоставления жилья в натуре, и путем финансирования его приобретения, а также адаптация под различные федеральные и региональные программы (например, программа «Жилище молодой семье»).

Земельные участки предоставляются безвозмездно, без проведения аукциона, по предварительному выбору. Иногда на право получения земли выдаются сертификаты.

Процедура получения указанных видов недвижимости сопровождается процедурой специального учета МДС. То есть предварительно семьи включаются в очередь и, исходя из ежегодных квот, производится продвижение претендентов к объектам желаний. Существуют специальные критерии включения членов семьи в очередь, чаще всего это длительность проживания членов семьи на территории региона.

Предоставление жилья или земучастка является однократным.

Пенсионные преимущества

Пенсионным законодательством предусмотрены льготы многодетным матерям при выходе на пенсию:

  • Многодетная мама у которой 5 и более детишек, возраст которых не более 8 лет, может выйти на досрочную пенсию, если она справила 50 летний юбилей и за её спиной 15 летний труд.стаж
  • 50 летняя мать 2 и более детей при наличии общетрудового стажа в 20 лет, из которых 12 лет Северных или 17 лет приравненных к местностям Крайнего Севера также вправе рассчитывать на преждевременную пенсию

По вопросам пенсионного оформления необходимо обращаться в территориальный пенсионный фонд в общем порядке с дополнительным пакетом документов, который подтверждает указанные требования к будущему пенсионеру.

Прекращение выплаты помощи

Систематические выплаты прерываются, если изменяется статус семьи или наступают иные жизненные ситуации:

  • Достижение детьми (всеми или некоторыми) совершеннолетия или приобретение полной самостоятельности (к примеру, заключение брака в 16 летним возрасте) в результате чего иждивенческий (детский) состав становится менее 3 членов
  • Лишение родительских прав
  • Переезд в другой регион
  • Передача детей на полное государственное обеспечение
  • Предоставление липовых документов на социальную помощь
  • Истечение периода для предоставления помощи, когда гражданин не проявил инициативы в продлении господдержки
  • Добровольный отказ от помощи
  • И подобное

Единовременные блага и выгоды, полученные до утраты статуса, остаются у граждан, за исключением случаев, когда эти блага и выгоды были получены по недостоверным документам.

Видео в помощь

При создании статьи использованы материалы с сайтов:

Оставить комментарий