Налоговые льготы пенсионерам

Из-за нестабильной экономической обстановки в стране большинство российских пенсионеров находятся в трудном материальном положении, поскольку пенсии их мизерны. Чтобы помочь гражданам пенсионного возраста, государство вводит для них различные налоговые льготы.

Налоговые льготы

Пенсионеры, как и остальные категории граждан, обязаны уплачивать налоги в казну государства. Однако некоторые виды налогов они могут платить по льготным тарифам. Но существующие льготы не предоставляются автоматически. Чтобы иметь право пользоваться ими, гражданин должен обратиться в налоговую службу и оформить помощь, предоставив необходимые документы.

Пенсионеры могут оформить два вида льгот – федеральные и региональные. Федеральные действуют на всей территории РФ, а региональные устанавливаются местными органами власти в каждом отдельном регионе.

Льготы по транспортному налогу

Региональные органы власти самостоятельно определяют размер льгот по транспортному налогу в регионе. Например, в Новосибирске пенсионеры платят транспортный налог в размере 20% от его полной ставки. Однако этой льготой могут пользоваться только владельцы автотранспорта, мощность которого не превышает 150 лошадиных сил.

Согласно ст. 407 НК РФ, водители-инвалиды могут не платить налог на транспорт. Но для этого их автомобиль должен быть переоборудован под инвалида.

Льготы по уплате НДФЛ

НДФЛ – налог с дохода физических лиц в размере 13 %, уплачивается при получении официального дохода. Согласно ст. 217 НК РФ пенсионеры не платят НДФЛ с пенсий, материальных выплат и субсидий. Однако, если граждане пенсионного возраста трудятся, они должны платить налоги с доходов. Зато, при официальном трудоустройстве и оплате НДФЛ у них будет право оформить вычет на лечение или имущественный вычет.

Льготы на налог на имущество физических лиц

Налог на имущество относится к федеральным. Чтобы получить льготы по нему, требуется соответствие требованиям:

  • Имущество зарегистрировано на заявителя
  • Недвижимость не используется в коммерческих целях

Льгота предоставляется только за одну единицу недвижимости. Если у льготника большее количество объектов, он обязан уведомить налоговый орган: на какую недвижимость он желает ее получить. П.14, 15 ст. 407 НК РФ предусмотрены налоговые льготы по отношению к следующей недвижимости:

  • Квартира или комната
  • Жилой дом
  • Помещение или сооружение, оборудованные и используемые исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, – на период такого их использования
  • Хозяйственное строение или сооружение, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров, и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства
  • Гараж или машино-место

Относительно других объектов имущества, налог устанавливается в обычном порядке.

Важно! Льготы не могут распространяться на недвижимость стоимостью более 300 миллионов рублей.

Также получить преференции можно исключительно на одну единицу недвижимости.

Поэтому, каждый пенсионер, имеющий в собственности, к примеру, две квартиры, должен будет выбирать на какую из них оформить льготу.

Льготы по оплате налога на землю

П.1 ст. 407 НК РФ содержит перечень льготных категорий граждан относительно земельных наделов. Среди них нет пенсионеров, но, региональные власти вправе утвердить свои нормативные акты о льготах, регламентирующие полное либо частичное освобождение от налогов.

Уточнять наличие льготы по налогу для пенсионеров рекомендуется по месту, в городе проживания.

Земельный налог, так же как и имущественный, предполагает льготу только на одну единицу. Нельзя просить льготу по налогу по нескольким участкам одновременно.

Этапы оформления льгот

Оформляет налоговую льготу пенсионеру специалист ИФНС на основании обращения заявителя. Поэтому, когда человек уверен в своем праве на льготу, требуется совершить определенные действия. Как оформить налоговые льготы для пенсионеров:

  • Подготовить пакет необходимой документации:
    • Паспорт
    • Пенсионное удостоверение
    • ИНН
    • Документы о праве собственности имущества
  • Предоставить в ИФНС заявление на предоставление налоговых льгот. Бланк, обычно, дают по месту обращения. Также форму заявления можно скачать на сайте ИФНС. Форма документа содержит информацию:
    • Ф. И. О. заявителя
    • Описание получаемой льготы по налогам для пенсионеров
    • Указание реквизитов паспорта и ИНН
    • Адрес прописки и места проживания
    • Номер телефона
    • Перечень прилагаемой документации
    • Дата и виза заявителя. Рекомендуется заполнять два экземпляра заявления. На одном из них инспектор поставит отметку о принятии документов
  • В течение одного месяца заявление рассматривается в местном налоговом органе
  • Если налоговая подтверждает право заявителя на льготу, она будет предоставлена

Порядок оформления в любом ИФНС будет одинаковый.

Существует несколько вариантов подачи документов:

  • Можно в налоговой инспекции лично обратиться к инспектору
  • Обращение через представителя. Тогда дополнительно к пакету документации придется приложить нотариально заверенную доверенность о представлении интересов
  • Отправка пакета документации почтой. При использовании такого варианта необходимо заверить все копии бумаг. Для этого на каждом листе ставится отметка «копия верна» виза и дата
  • Отправка документов через личный кабинет. Данный способ требует предварительной регистрации на сайте ИФНС и наличия электронной подписи
Каждый человек вправе самостоятельно решить, какой из способов выбрать. Широко используемым способом по-прежнему остается личное обращение граждан.

Налоговые льготы различным группам пенсионеров

Какие налоговые льготы имеют еще пенсионеры, рассмотрим в виде табличного документа:

Наименование категорииУсловиеОписание
Военные
пенсионеры
Общий стаж 25 летПолное освобождение от имущественного налога на одну единицу недвижимости
Время службы 12, 5 летКомпенсации за оплату земельного налога
Возраст не меньше 45 летНалоговая льгота в отношении одного транспортного средства
Работающие
пенсионеры
Наличие в трудовой книжке записи о трудоустройствеЛьготы устанавливаются идентично неработающим пенсионерам по старости на региональном уровне. Дополнительно можно просить предоставления вычета на имущество или лечение
Ветераны трудаНаличие удостоверения ветерана трудаОсвобождение от имущественного налога
Частичное и полное освобождение от транспортного и земельного налога

Льготы предоставляются только в отношении одного объекта каждого вида.

Чтобы узнать об их наличии, пенсионеру рекомендуется обратиться к специалистам ИФНС по месту прописки лично. Также, есть возможность уточнить информацию, позвонив в инспекцию.

Определение налоговых льгот через интернет

Не всегда есть возможность лично посетить инспекцию и получить информацию о возможности предоставления льготы пенсионерам. Сейчас, о наличии льгот можно узнать через интернет.

Для того чтобы узнать о наличии льгот необходимо совершить ряд действий:

  • Заходим на официальный сайт налоговой инспекции https://www.nalog.ru.
  • Выбираем вид налога
  • Выбираем нужный регион и период
  • Нажимаем кнопку поиска
  • Откроется таблица с обозначением региона. Далее нужно выбрать в крайнем правом столбике позицию «подробнее»
  • Дальше нажимаем позицию «региональные льготы»
  • Из перечня «категорий налогоплательщиков» выбираем: «физическое лицо» и «показать»

После вышеперечисленных действий выйдет таблица, с указанием льготных категорий граждан по налогу, а также условия и основания предоставления льгот.

Налоговые выгоды пенсионеров

Льготы по коммунальным услугам

Пенсионеры, как и рядовые граждане, имеют право на компенсацию услуг ЖКХ.

Право на субсидию за квартплату возникает в случае, если на коммуналку уходит более 22% ежемесячного дохода.

В отдельных регионах эта планка снижена. Некоторые категории пенсионеров (ветераны труда, инвалиды ВОВ) получают 50% скидку за коммунальные услуги. За льготой следует обращаться в управление социальной защиты.

Если пенсионер проживает в многоквартирном доме, то за капитальный ремонт он оплачивает 50%, когда возраст больше 70 лет, и освобождается полностью, когда возраст больше 80 лет. Малоимущие пожилые люди, ветераны труда и инвалиды за капремонт платят 50%, а герои СССР и России не платят вовсе.

Медицинское обслуживание

Неработающие пенсионеры, проживающие на Крайнем Севере и приравненных территориях (Ханты-Мансийск, Нижневартовск, Архангельск и др.), пользуются правом на денежное возмещение от государства за проезд к месту отдыха и лечения. Такая компенсация затрат на проезд пенсионерам выдается 1 раз в два года.

При наличии медицинских показаний от лечащего врача за санаторно-курортное лечение платить пожилым людям не надо. При оплате из регионального бюджета за путевку в санаторий предлагают частичную оплату. Однако, пенсионер должен не работать и принадлежать к 1 из 10 категорий, указанных в ст.6.1 ФЗ №178 от 01.07.11г.

Перед пенсионерами всех групп остро стоит вопрос: как получить компенсацию за лекарства? Ведь зачастую на них уходит львиная доля пенсионного пособия.

Рассчитывать на 100% льготу могут только пенсионеры-инвалиды, ветераны боевых действий и ряд других категорий из ФЗ №178. Оплата в размере 50% полагается всем остальным пенсионерам по старости. Специальный перечень включает в себя 360 наименований.

Другие льготы и выплаты

Помимо вышеперечисленных пунктов, пенсионеры имеют право на следующие виды льгот:

  • Адресная материальная помощь. Предоставляется пожилым людям при трудных жизненных обстоятельствах (смерть родных людей и большие затраты на похороны, затопление жилья, землетрясения, ураганы и т. д.). Включает в себя не только денежную компенсацию, но и продукты питания, лекарства, предметы первой необходимости. Порядок получения регулируется нормативным документом в каждом субъекте РФ
  • Единовременная выплата при достижении пенсионного возраста. На нее имеют право пенсионеры, получающие социальную пенсию (по инвалидности, по потере кормильца), но не имеющие минимального стажа или количества баллов для назначения трудовой пенсии. А также люди, имеющие право на трудовую пенсию по старости, но размер накопительной части 5% и менее по отношению к страховой части. В последнем случае эта компенсация затрагивает пенсионеров мужчин 1953–1966 гг рождения и женщин 1958–1966гг. рождения (возможно и 1957 г.)
  • При смерти пенсионера полагается социальное пособие на проведение похорон. Его размер составляет 5277 руб. 28 к., но с учетом районных коэффициентов в некоторых субъектах РФ сумма компенсации за погребение может достигать 6–8 тыс. руб. Обращение за пособием на похороны пенсионера следует сделать в течение 6 месяцев с даты смерти

Что положено военным пенсионерам

Скидки по налогам для военных пенсионеров практически не отличаются от «обычных» пенсионеров. В зависимости от региона возможны привилегии в отношении транспортного и земельного налога. По оплате услуг ЖКХ льготу в размере 30–50% имеют инвалиды и многодетные. Пенсионеры МВД имеют следующие дополнительные льготы:

  • Бесплатное обеспечение жильем для нуждающихся
  • Скидка 75% при лечении в подведомственных санаториях для самого пенсионера и 50% для его ребенка
  • Бесплатный проезд к военным санаториям в оба конца
  • Обслуживание вне очереди в аэропортах, ж/д кассах, автовокзалах
Если военный пенсионер умирает по причине, связанной с несением службы, его семья получает ряд льгот, установленных ст.24 ФЗ №400 (предоставление жилья, льготы по коммуналке, бесплатный проезд к месту захоронения и др.).

Права работающих пенсионеров

Для людей, продолжающих трудиться после получения пенсионного удостоверения, законодатель предусмотрел ряд трудовых льгот:

  • Предоставление в любое удобное время административного отпуска (без сохранения зарплаты). Его продолжительность в календарных днях может быть:
    • 14 дней – пенсионерам по возрасту
    • 35 дней – участникам ВОВ
    • 60 дней – пенсионерам-инвалидам
  • Получение новой профессии или повышение мастерства по действующей специальности при обращении в службу занятости
  • Увольнение по собственному желанию без двухнедельной отработки
  • При увольнении пенсионера по сокращению штата он имеет преимущественное право остаться, если обладает высокой квалификацией. Компенсация работающим пенсионерам после такого способа увольнения с работы дополнительно включает в себя пособие в размере месячного оклада. В случае если пенсионер не нашел новую работу, то еще такое же пособие платится ему в течение 2 месяцев

Перерасчет пенсионных начислений

В связи с принятием пенсионной реформы произошли изменения возраста выхода на пенсию. Реформа рассчитана на пять лет, поэтому все нововведения будут вводиться постепенно.

Кроме того, уже сейчас известно, что для всех категорий пенсионеров в следующем году проведут перерасчет пенсионных начислений, чтобы сгладить последствия инфляционных процессов в стране.

Уже в январе 2019 года индексируют льготы для пенсионеров по страховым выплатам. Индексация начислений будет неодинаковой и пройдет в разное время.

В таблице представлено когда и на сколько процентов возрастет государственная помощь.

Какие виды пенсииКогда Рост
Страховые1.01.19 и 1.04.19 7%
Социальные по старости 1.04.19 2.4%(4%)
Военные 1.10.194.3% (6.3%)
По инвалидности 1.05.19 4%
Работающим 1.08.19 Данных нет

Данные из разных источников сильно отличаются. В скобках указаны другие предполагаемые цифры индексации.

Какие могут быть изменения?

Ходили слухи, что в 2019 году пенсионерам могут отменить все льготы, в свете нововведений и изменений пенсионного законодательства. Это не соответствует действительности.

Важно! Поскольку проведена пенсионная реформа и повысился возраст выхода на пенсию, в России появится новый статус – предпенсионер. Это категория граждан достигшие 55/60 лет, имеющие право на все виды преференций, как и пенсионеры. Однако, государственную пенсию при этом предпенсионеры получать не будут.

Для того, чтобы выжить люди должны будут продолжать работать. Кроме того, денежную помощь нетрудоспособной категории граждан будут выплачивать их дети, так называемые алименты. В Семейный кодекс предлагаются соответствующие поправки, закрепляющие данную обязанность детей по отношению к престарелым, немощным родителям.

В 2019 году возможна монетизация льгот пенсионеру. Это значит, что отказавшись от некоторых привилегий, можно получить их денежное возмещение. Гражданин сам выбирает от чего он может отказаться в пользу денежной выплаты: бесплатный проезд, скидки на ЖКХ и т. д. Объем денежного эквивалента льготам рассчитывается по каждому конкретному региону.

Новым видом льгот в 2019 году станет выплата компенсаций пожилым людям от 70 лет, живущим в одном помещении с инвалидом I или II группы. Кроме того, при достижении 80 лет предусмотрена 100% компенсация за ранее внесенные средства на капремонт.

Что нужно знать?

Для получения социальных льгот в 2019 году российским пенсионерам необходимо иметь паспорт и пенсионное удостоверение.

В зависимости от того, на какую преференцию претендует пожилой гражданин, следует посетить:

  • ЖЭК (скидка на квартплату, капремонт)
  • ФНС (налоговые вопросы)
  • ПФ (санаторное лечение, скидки на медицинские препараты).
  • Органы соцзащиты (адресная помощь)

По каждой льготе существуют свои требования к заявителю и перечень дополнительных документов.

Привилегии не начисляют автоматически, для их получения необходимо обращаться в соответствующие государственные службы и писать заявления.

В стране проживает порядка 47 млн. граждан вышедших на пенсию. Трудившиеся всю жизнь пожилые граждане имеют право на отдых и заслуженные льготы. В наступающем 2019 году пенсионеры могут рассчитывать на сохранение старых и добавление новых привилегий на региональном, а также общегосударственном уровне.

То, какие льготы по налогам действуют для пенсионеров часто зависит от местных законодательных актов. Прежде, чем требовать их предоставления, необходимо уточнить, положены ли они в регионе проживания. Кроме налоговых льгот у граждан пенсионного возраста существует право на иные преференции, например, по оплате коммунальных услуг и многие другие.

Видео в помощь

При создании статьи использованы материалы с сайтов:

Оставить комментарий