Пенсия для Индивидуальных Предпринимателей

Каждый гражданин РФ, проработавший определенное количество лет и достигший пенсионного возраста, имеет право на получение регулярных денежных выплат со стороны государства. Это же касается пенсионеров ИП, т.е. ведущих индивидуальную предпринимательскую деятельность. Разница в том, что наемный работник не платит сам за себя взносы в Пенсионный Фонд – это делает работодатель. А индивидуальный предприниматель самостоятельно вносит эти взносы.

Граждане, занимающиеся индивидуальной предпринимательской деятельностью, должны знать, из каких отчислений и как формируются выплаты, которые они будут получать, когда достигнут пенсионного возраста.

Пенсия индивидуальных предпринимателей

Чтобы иметь право на получение пенсионных выплат, предприниматель, открывающий свое дело, должен пройти регистрацию в органах государственного учета и контроля. Для этого ему нужно обратиться в отделение налоговой инспекции своего района и предоставить некоторые документы. В течение 10 дней сотрудники налоговой инспекции оповестят Пенсионный Фонд о постановке на учет нового предпринимателя.

Страховое свидетельство

Персонифицированный лицевой счет является одним из источников формирования пенсии

После регистрации в налоговой и ПФ на имя зарегистрированного лица отрывается персонифицированный лицевой счет. Теперь все взносы, вносимые предпринимателем, будут поступать на этот счет. Из этих средств впоследствии будет формироваться его пенсия.

Кроме того, для получения пенсии нужно, чтобы были соблюдены три условия:

  • Предприниматель должен достичь установленного законом возраста, достаточного для выхода на пенсию (мужчины – 60 лет, женщины – 55 лет)
  • Предприниматель должен иметь специальный индивидуальный пенсионный коэффициент, который в 2016 году равен 9 баллам, а к 2025 году будет составлять 30 баллов (до 2024 года + 2,4 ежегодно)
  • Стаж работы предпринимателя должен составлять не меньше 7 лет в 2016 году и не меньше 15 лет – к 2025 году (это условие касается всех граждан РФ)
Важно! Чем выше количество баллов, тем выше будет будущая пенсия ИП. Надо отметить, что в первую очередь, количество баллов индивидуального предпринимателя зависит от размера оплачиваемых в ПФР страховых взносов.

При расчете пенсии индивидуальных предпринимателей предполагается учитывать и те периоды, в которые он:

  • Был на службе в вооруженных силах РФ – 1,8 балла за год
  • Находился в отпуске по уходу за ребенком. Баллы здесь начисляются по-разному 1 ребенок – 1,8 балла за год, 2 ребенок — 3,6 балла за год, 3 ребенок — 5,4 балла за год
  • Ухаживал за ребенком-инвалидом, совершеннолетним инвалидом 1 группы, родственником или каким-либо другим лицом, старше 80 лет и т.д. – 1,8 балла за год

Страховой стаж – это то время, в течение которого индивидуальный предприниматель делал за себя лично страховые выплаты в ПФР. Кроме того, в страховой стаж входят и все те периоды, когда ИП был в отпуске по уходу за ребенком, на больничном, служил в армии и т.д. (подробнее — ст. 12 № 400-ФЗ).

Индивидуальный пенсионный коэффициент – эта величина исчисляется в баллах и является результатом учета трех показателей: возраста выхода на пенсию, страхового стажа и собственно общей суммы оплаченных страховых взносов в ПФР.

К сведению! Несмотря на то, что отчисляемые страховые выплаты в Пенсионный фонд с каждым годом увеличиваются, ИП рассчитывать на высокую пенсию не приходится. Подсчеты, произведенные экспертами, свидетельствуют о том, что в лучшем случае их пенсия, гарантированная государством, будет равна размеру социальной пенсии граждан, имеющим недобор по страховому стажу. Именно поэтому индивидуальным предпринимателям, заботящимся о своей пенсии, следует подстраховаться и обеспечить себе какие-нибудь дополнительные накопления или источники дохода к пенсионному возрасту.

Кто имеет право на страховую пенсию

Для того чтобы оформить страховую пенсию, гражданин должен соответствовать следующим требованиям:

  • Достижение пенсионного возраста для женщин – 55 лет, для мужчин – 60 лет
  • Наличие трудового стажа, необходимого на год выхода на пенсию
  • Накопление количества баллов, установленного законодательством

Индивидуальный пенсионный коэффициент увеличивается ежегодно на 2,4 балла.

Его повышение запланировано до 2025 года, к этому периоду их минимальное количество должно быть 30.

Трудовой стаж будет определяться не по записям в трудовой книжке,а по годам, по которым гражданину велись страховые отчисления в Пенсионный Фонд.

Возраст

Предприниматели, независимо от того, по какой системе налогообложения они работают, относятся к категории застрахованных лиц.

Следовательно, они отчисляют самостоятельно за себя взносы в Налоговую и Пенсионный фонд. На основании этого они могут претендовать на оформление пенсии по достижении возраста.

Индивидуальные предприниматели вправе обращаться за оформлением поддержки от государства в том же возрасте, что и наемные работники. Ограничений в данном вопросе не имеется.

Женщины в 2018 году выходят на пенсию в 55 лет, мужчины по достижении 60 лет. Повышение пенсионного возраста пока находится на стадии обсуждения.

Стаж

Время-деньги

Важным моментом для начисления пенсии является подсчет трудового стажа

Большое значение для будущей пенсии является тщательный подсчет трудового стажа. В него будут входить те года, за которые от индивидуального предпринимателя поступали взносы. В 2018 году минимальный стаж выхода на пенсию был 8 лет, в 2018 этот порог возрастет до 9 лет.

Подтверждение

Индивидуальные предприниматели не оформляют на себя трудовые книжки. Соответственно, подтвердить свою трудовую деятельность через запись в трудовой они не могут.

Для того чтобы предоставить данные о своей деятельности в Пенсионный фонд, ему необходимо предъявить:

  • ЕГРИП – лист записи
  • Уведомление о том, что индивидуальный предприниматель поставлен на учет в общий реестр
  • Свидетельство о завершении предпринимательской деятельности
  • Документы, подтверждающие внесение выплат в Пенсионный фонд
Если у гражданина имеется смешанный стаж, то есть, до занятия коммерческой деятельностью, он работал по трудовому договору, ему потребуется предоставление трудовой книжки.

Взносы

С 2018 году упростилась процедура внесения взносов для ИП. Ранее предпринимателям нужно было делать отчисления в несколько инстанций.

Теперь все налоги оплачиваются одним разом в ИФНС.

Эта система удобнее всего для ИП без работников. Для тех предпринимателей, которые содержат штат сотрудников, необходимо делать отчисления за каждого отдельно.

Кроме того, им потребуется:

  • Каждый квартал предоставлять в налоговые органы отчетность по работникам
  • Ежемесячно отправлять в Пенсионный фонд списки сотрудников
  • Ежегодно до 1 марта отчитываться в ПФР об изменении стажа каждого работника

Важно соблюдать все требования, так как нарушение сроков грозит предпринимателям штрафами.

От чего зависит размер пенсии для индивидуального предпринимателя?

Предприниматель может оформить пенсию при выполнении трех условий:

  • Достижение определенного возраста для ИП (60 лет — для мужчин, 55лет — для женщин)
  • Минимальный страховой стаж (не менее 7 лет)
  • Минимальный трудовой стаж в качестве ИП (не менее 9 лет)

Размер трудовой пенсии для предпринимателей зависит от следующих факторов:

  • Величина страховых взносов
  • Длительность временного периода, за который делались страховые отчисления

Кроме того, при достижении пенсионного возраста предприниматели могут каждый год проводить индексацию своей пенсии.

Важно! Именно переиндексация в большинстве случаев определяет размер будущей пенсии ИП.

Особенности формирования пенсии

Если гражданин является индивидуальным предпринимателем, то он самостоятельно формирует свою будущую пенсию. Это происходит за счет перечисления взносов на пенсионное страхование.

С 2018 года взносы по страхованию от ИП поступают в налоговые службы. Величина перечислений определяется с учетом федерального МРОТ и действующего тарифа.

В 2018 году тарифы для ИП остались на прежнем уровне, однако выросла минимальная величинавзносов.

Сумма к уплате формируется исходя из МРОТ, который составляет 7500 рублей (7800 в июле). Пенсионные перечисления за год определяются следующим образом:

7500 руб. * 12 * 26% = 23400 руб.

Уплатить данную сумму предприниматель может любым удобным способом:

  • В качестве разового перечисления
  • Путем разделения этого объема на несколько платежей

Выплаты можно выполнять раз в месяц, квартал или полугодие. Крайним сроком для перевода средств является конец декабря текущего года.

Если прибыль предпринимателя превышает 300 тысяч рублей, то нужно дополнительно произвести перечисления по тарифу 1%. В таком случае срок выплаты передвигается до конца апреля следующего года.

Законодательство устанавливается максимальную величину взносов, которая составляет:

7500 руб. * 12 * 8 * 26% = 187200 руб.

Виды пенсий для ИП

Индивидуальный предприниматель имеет право на получение следующих видов пенсии:

  • Страховая
  • Социальная
  • Военная
  • Накопительная

Страховое обеспечение назначается при выполнении необходимых условий и наличии стажа работы.

Если данный вид содержания не может быть назначен, то гражданину полагается социальная пенсия. Обеспечение социального типа имеет фиксированное значение и насчитывает в 2018 году 5034,25 руб.

Прожиточный уровень

Все пенсионные выплаты корректируются в соответствии с уровнем прожиточного минимума в стране

Если в регионе прожиточный минимум установлен на более высоком уровне по сравнению с общероссийским, то производится надбавка из местного бюджета.

Если гражданин имеет необходимый стаж службы в силовых структурах, то ему назначается военная пенсия. Для этого требуется наличие выслуги длительностью более 20 лет. При наличии смешанного стажа работы более 25 лет выплаты полагаются при службе в воинских подразделениях в течение 12,5 лет и более.

Накопительная пенсия включает страховые отчисления, добровольные взносы граждан и суммы материнского капитала. После выхода на пенсию накопления рассчитываются как прибавка к содержанию. Небольшие суммы предоставляются пенсионерам полностью.

Расчет будущей пенсии ИП

На сегодняшний день точно сказать какая пенсия будет у индивидуального предпринимателя практически невозможно. И не столько потому, что неизвестно, сколько стажа и баллов он наберет к моменту наступления пенсионного возраста, сколько потому, что российские законодатели каждый год вносят в пенсионную систему новые изменения и преобразования. Так что в текущее время можно только очень примерно прикинуть размер будущей пенсии ИП. Для этого нужно пройти два шага.

Шаг 1. Расчет индивидуального пенсионного коэффициента

Для того, чтобы рассчитать пенсию нужно сначала посчитать размер так называемого индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК), то есть, говоря понятным языком, посчитать количество баллов, накопленных ИП за все время работы.

Алгоритм для расчета ИПК такой:

(МВ : СВ) Х 10 = ИПК

Пояснения:

СВ — страховые взносы, выплаченные на страховую часть пенсии (либо 10 %, либо 16 %, в зависимости от того, делал ли ИП взносы на накопительную часть пенсии);

МВ — страховые взносы выплачиваемые ИП на страховую часть пенсии (16 %). Рассчитываются они с предельной базы, облагаемой страховыми взносами, которая каждый год меняется, и в 2016 году для всех ИП она равна 796 тыс. руб.

Приведем пример расчета ежегодного пенсионного балла.

Предположим, в 2016 году ИП Банников М.Н. получил ни больше, ни меньше 300 тыс. руб. дохода. Соответственно в пенсионный фонд он оплатил 19 356 р.48 к. В данном случае МВ будет равен: 796 тыс. руб х 16 % : 100 % = 127 360 руб. Считаем ИПК: 19356,48 : 127 360 х 10 = 1,52 балла. Итого: за 2016 год ИП Банникову М.Н. в ПФР будет начислено 1,52 балла.

Важно! Баллы, накопленные в течение жизни гражданина РФ суммируются и от итогов сложения напрямую зависит размер пенсии. Чтобы получить пенсию ИП должен накопить к 2025 году не менее 30 баллов, а на 2016 год достаточно 9 баллов.

Шаг 2. Расчет пенсии ИП

Чтобы посчитать пенсию ИП в текущий момент, нужно применить следующую формулу.

ФВ х ПК + ИПК х СБ х ПК = СП

Разъяснение:

ФВ — устанавливаемая государством фиксированная выплата (изменяется ежегодно); ПК — премиальный коэффициент (назначается, если ИП обращается за выплатой пенсии не сразу после наступления пенсионного возраста, а позже); СБ — стоимость одного балла (каждый год меняется, на 2016 год она равна 74 руб. 27 коп.); ИПК — индивидуальный пенсионный коэффициент, то есть сумма всех пенсионных баллов, накопленных ИП за время трудового стажа; СП — страховая пенсия.

Важно! Для некоторых категорий работников, в том числе ИП, государство устанавливает повышенные фиксированные выплаты. Например, данная норма касается тех людей, которые проживают на территориях Крайнего Севера или трудятся в условиях вредных производств и т.д.

Для предпринимателей в стаж для начисления пенсии входят следующие периоды:

  • Непосредственно предпринимательская деятельность, когда регулярно выполнялись платежи в ПФР
  • Служба в вооруженных структурах, государственных органах
  • Отпуск по причине ухода за ребенком
  • Уход за ребенком с инвалидностью, инвалидом 1 группы от 18 лет или лицом старше 80 лет
  • Совместное проживание за рубежом в качестве супругов работников дипломатических или иных подобных органов

ИП может повысить размер пенсионного содержания по старости следующими способами:

  • Отчислять дополнительные взносы в ПФР
  • Участвовать в программе софинансирования пенсии
  • Переводить средства в негосударственные фонды для получения накоплений в будущем
  • Обратиться за выплатами позднее установленного срока на число месяцев, кратное 12

Условия выхода на пенсию

ИП получает право на пенсионное содержание в общем порядке. Для этого требуется выполнение ряда условий:

  • Достижение пенсионного возраста (60 лет для мужского населения и 55 лет для женского)
  • Начисление минимальной суммы пенсионных баллов
  • Определенная длительность стажа

В 2018 году для получения пенсионного содержания требуется сумма баллов от 11,4. Это значение повышается ежегодно, пока не достигнет 30 баллов.

Минимальный стаж в 2018 году насчитывает 8 лет. Данный показатель постепенно увеличивается до итогового значения в 15 лет.

Гражданин имеет право вести предпринимательскую деятельность и получать пенсионное содержание. При этом в августе ему полагается ежегодный перерасчет содержания с учетом взносов, уплаченные на протяжении года. Пенсия для ИП пересматривается автоматически без дополнительного запроса от пенсионера.

После закрытия ИП гражданин имеет право выйти на пенсию досрочно. Для этого необходимо выполнение ряда условий:

  • Гражданин достигнет пенсионного возраста спустя два года или меньший срок
  • Страховой стаж составляет 25 лет для мужчин или 20 лет для женщин
На пенсию досрочно

Выйти на пенсию досрочно также возможно при наличии стажа работы в определенных сферах (при вредных или опасных условиях труда, врачебной или педагогической деятельности)

Оформление пенсии проходит в следующем порядке:

  1. Написание заявления и сбор необходимых документов
  2. Отправка заявки в ПФР по месту регистрации ИП
  3. Рассмотрение заявления и проверка документов ответственным органом
  4. Вынесение решения
  5. Назначение выплат при положительном исходе (со следующего месяца после подачи заявления)

Обеспечение начисляется при наличии следующих документов:

  • Заявление
  • Подтверждение личности
  • СНИЛС
  • Трудовая книжка или иные документы, подтверждающие длительность стажа
  • Военный билет
  • Документ о регистрации ИП
  • Свидетельство об окончании деятельности
  • Доказательства, что в ПФР поступали страховые взносы
  • Иные документы (например, о смене фамилии)

Как начисляется пенсия ИП, зависит от выбранного способа доставки пенсионных средств (на банковскую карту, через отделения почты или другие организации).

Как оформить пенсионные выплаты?

Процедура оформления пенсии для индивидуальных предпринимателей не имеет никаких отличий от оформления пенсии гражданами, работающими по найму. Единственное условие — она оформляется самостоятельно, тогда как оформлением трудовой пенсии наемных рабочих занимается, как правило, бухгалтер предприятия.

Документы для оформления пенсии

Перечень документов, требуемых для выхода на пенсию, с течением времени вряд ли сильно поменяется. Тем не менее, для его уточнения желательно в любом случае обратиться в Пенсионный фонд по месту жительства.

Основные документы, которые требуются ИП для назначения пенсии:

  • Паспорт
  • Свидетельство ИП о постановке на государственный учет
  • Военный билет
  • СНИЛС
  • Трудовая книжка
  • Трудовые договоры
  • Архивные документы о предыдущих местах работы, если трудовая книжка и трудовые договоры утрачены
  • Свидетельства о рождении детей
Важно! Нужно вспомнить и восстановить все предыдущие места работы. От этого напрямую зависит размер пенсии.

Необходимый пакет документов вместе с заявлением, оформляемым в свободной форме необходимо подать в ПФ по месту регистрации гражданина в качестве ИП. Заявление может быть подано и до наступления пенсионного возраста, но не более, чем за 30 дней до него.

В течение 10 дней его работниками производится проверка документов и выносится решение о назначении пенсии или отказе в ней.

В случае положительного решения начисление пенсии будет произведено в следующем календарном месяце.

Пенсия для ИП — изменения в 2018 году

Ключевые изменения в пенсионном законодательстве в текущем году коснулись непосредственно работающих предпринимателей, получающих пенсию, еще в прошлом году.

С 1 февраля 2016 года страховая часть их пенсии не подлежит индексации. Именно поэтому Пенсионный Фонд будет проводить ежемесячные проверки факта регистрации работающих предпринимателей — получателей пенсии по старости.

В 2018 году данные изменения являются актуальными.

Пенсии незанятых пенсионеров в 2018 году по отношению к прошлому году будут увеличены 1 февраля на 5,4%, а в апреле — еще на 0,4%, итого — на 5,8%.

Порядок индексации

Индексация ежегодно проводится для любого вида пенсии.

В 2018 году страховые пенсии были увеличены 1 января. Обычно это происходит с 1 февраля.

Под индексацией понимается корректировка суммы пенсионной выплаты, чтобы поддержать покупательскую способность.

Чаще всего размер индексации зависит от процентов инфляции.

Важно!Необходимо помнить, что работающим пенсионерам индексация пенсии заморожена с 2018 года.

Только после увольнения или ликвидации ИП гражданин может рассчитывать на повышение суммы выплат.

Как увеличить размер пенсии

Исходя из результатов подсчета, рассчитывать на хорошую пенсию индивидуальный предприниматель не может.

Увеличение размера пенсии

Существуют ряд способов, позволяющих увеличить размер пенсии

Есть несколько способов, как можно увеличить размер пенсии:

  • Добровольное обеспечение – оно назначается гражданину в том случае, если он ухаживает за престарелым человеком или ребенком инвалидом.
  • Около 240 рублей в месяц прибавляется за уход за вторым ребенком, за третьего и четвертого женщинам начисляется до 5,4 баллов.
  • Растет коэффициент и в том случае, если гражданин продолжает работать уже после наступления пенсионного возраста, но за оформлением выплаты он не обращается.

Особенности ухода на пенсию ИП

Процедура оформления пенсии предпринимателям не отличается от обычных сотрудников, которые работают по трудовому договору.

Единственным отличием будет то, что на предприятии всем занимается бухгалтер, ИП необходимо самому оформлять все документы.

Пример по пенсии ИП

Миронов Егор Николаевич является индивидуальным предпринимателем. Право на содержание по старости появилось у него в 2018 году. Ранее Миронов в течение 20 лет работал в государственной организации.

Срок деятельности ИП составляет 10 лет. Годовой доход составляет 600 тысяч рублей.

За период работы в государственной организации и заработке 30 тысяч рублей гражданину начислено 82 балла. В период предпринимательства число баллов составило 13 баллов.

За все время работы Миронов Е.Н. заработал 13 + 82 = 95 пенсионных баллов.

Размер пенсионного обеспечения составит:

4805,11 руб. + 78,58 руб. * 95 = 12270,21 руб.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по пенсии ИП

Вопрос: Как проводится индексация пенсии для предпринимателей?

Ответ: Повышение пенсионных выплат для самозанятого населения производится в общем порядке. Если гражданин прекратил деятельность, то его содержание увеличивается в соответствии с установленными показателями инфляции. В 2018 году страховое обеспечение повысились на 5,8%.

Если гражданин продолжает работать в качестве предпринимателя, то его содержание не индексируется. В таком случае ИП может рассчитывать только на перерасчет пенсии, при котором принимаются во внимание перечисленные страховые взносы.

После окончания работы сумма к получению пересчитывается с учетом всех пропущенных индексаций.

Вопрос: Какая будет, если работал по упрощенке

Ответ: Индивидуальные предприниматели могут работать по двум упрощенным схемам: 6% от суммы всех доходов или 15% с разницей между доходами и расходами.

Эти платежи просто уходят в бюджет государства и никакой роли для будущей пенсии не играют.

Размер выплаты будет зависеть от того, в каком размере производятся взносы в пенсионный фонд.

Вопрос: Как начисляется по старости

Ответ: Гражданин, занимающийся коммерческой деятельностью, имеет право подать заявку на оформление пенсии после достижения возраста, установленного по законодательству.

Женщины получают право на поддержку от государства по достижении 55 лет, мужчины – после 60. Если гражданин обращается за пенсией позже, у него появляется возможность увеличить ее размер, заработав дополнительное количество баллов.

Вопрос: Идет ли стаж

Ответ: В стаж индивидуальным предпринимателям идут все года, на протяжении которых он производил отчисление страховых взносов.

Кроме того, в трудовой стаж входят периоды воинской службы, нахождение в декретном отпуске, уход за ребенком, инвалидом или гражданином старше 80 лет.

Вопрос: На какую может рассчитывать

Ответ: В соответствии с новым пенсионным законодательством все пенсии формируются из трех составляющих: базовой, накопительной, страховой.

Вопрос: Как считать пенсию для ИП в России, применяя эти показатели?

Ответ:

  • Базовая доля полагается всем пенсионерам, независимо от стажа и количества накопленных баллов
  • Страховая часть формируется в процессе трудовой деятельности человека от взносов, которые перечисляет за сотрудника работодатель

В вопросах, касающихся предпринимателей, все взносы они должны перечислять за себя самостоятельно.

Главный источник получения пенсионных средств для ИП – это их страховые взносы, которые поступают в бюджет и сохраняются на индивидуальных счетах.

Вопрос: Какая будет на ЕНДВ

Ответ: Предприниматели, которые работают по единому налогу на вмененный доход, будут получать пенсию по такой же системе, как и все остальные граждане.

Гражданам, которые занимаются индивидуальным предпринимательством, по достижении пенсионного возраста рекомендуется ознакомиться со всеми нюансами оформления выплаты в индивидуальном порядке.

Видео в помощь

При создании статьи использованы материалы с сайтов:

Оставить комментарий